投資人專區

組織架構與運作

組織架構與運作

內部稽核組織及運作

一、稽核組織稽核室之隸屬及人員:

本公司稽核室隸屬董事會由董事長指揮監督,依公司規模、業務情況、管理需求及法令規定,設有專任稽核主管1人。內部稽核主管由董事會同意後任免,內部稽核人員之配置及所受訓練等資料每年依規定格式以網際網路資訊系統向金融監督管理委員會申報備查。

二、稽核運作

(一) 稽核目的:

協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

(二) 內部稽核運作情形

  1. 為確保公司內部控制制度之有效實行,稽核室於每年底前,依據各交易循環之特性、風險評估以及公司交易發生之頻率及作業之繁易等實務之運作,擬定次年度稽核計劃,決定各項稽核項目之稽核時間。年度稽核計畫經董事會通過後,依規定格式以網際網路資訊系統向金融監督管理委員會申報備查。
  2. 每會計年度終了前將次一年度稽核計畫及每會計年度終了後二個月內將上一年度之年度稽核計畫執行情形,依規定格式以網際網路資訊系統向金融監督管理委員會申報備查。
  3. 每會計年度終了後五個月內將上一年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改善情形,依規定格式以網際網路資訊系統向金融監督管理委員會申報備查。
  4. 自行檢查作業:內部各單位定期自行檢查其作業層級之內部控制制度,再由稽核室覆核各單位之自行檢查報告。依覆核結果,完成自行檢查內部控制制度工作報告,作為董事會評估公司整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。內部控制制度聲明書經董事會通過後,呈董事會及總經理簽字後,以網際網路資訊系統申報公告於金融監督管理委員會指定網站,並刊登於年報及公開說明書。

監察人、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、獨立董事、監察人與內部稽核主管之溝通

(一) 每月內部稽核及追蹤報告定期交付監察人暨獨立董事查閱。

(二) 每季定期依稽核計劃執行於董事會向獨立董事及監察人報告稽核業務執行情形及內控運作情形。

二、歷次董事會稽核主管溝通情形如下:

105.01.25

104 年第 4 季定期稽核業務報告

105.05.11

105 年第 1 季定期稽核業務報告

105.07.20

105 年第 2 季定期稽核業務報告

105.11.04
  1. 會計師就一○四年財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
106.01.20

105 年第 4 季定期稽核業務報告

106.05.10

106 年第 1 季定期稽核業務報告

106.08.10

106 年第 2 季定期稽核業務報告

106.11.14

106 年第 3 季定期稽核業務報告

106.12.29

107 年度內部稽核計劃提案

107.03.15

106 年第 4 季定期稽核業務報告

107.04.20

107 年第 1 季定期稽核業務報告

107.08.14

107 年第 2 季定期稽核業務報告

107.11.12

107 年第 3 季定期稽核業務報告

108 年度內部稽核計劃提案

108.03.21

107 年第 4 季定期稽核業務報告

三、 平時利用電話、電子郵件或當面方式,溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值,若發現有重大違規情事,立即通知獨立董事及監察人。

四、獨立董事、監察人與會計師之溝通

  1. 定期性-會計師於查核半年報及年報前後期間,就查核計劃、執行情形及結果與獨立董事及監察人進行溝通。
  2. 非定期性-如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論,則視情況安排會議。

獨立董事、監察人與會計師溝通情形摘要

2016/03
  1. 會計師就一○四年財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
2016/10
  1. 會計師就審計準則公報第57號「財務報表查核報告」進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
2017/05
  1. 會計師就一○六年第一季財務及損益情形進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論。
  2. CFC及PEM實施可能對企業之影響。
  3. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
2017/11
  1. 會計師就審計準則公報第65號「財務報表之核閱」進行說明,並針對部分會計原則適用問題進行討論。
  2. IFRS 15 收入認列之討論(107年度適用)。
  3. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
2018/03
  1. 會計師就106年度重要查核事項(含關鍵查核事項)進行說明與溝通。
  2. 108年度適用IFRS16 租賃 對企業可能影響之說明。
  3. 重要法規更新說明與交流。
  4. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
2018/05
  1. 會計師就107年第一季核閱財務報告進行說明與溝通。
  2. 重要法規更新說明與交流。
  3. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通
2018/08
  1. 會計師就107年第二季核閱財務報告進行說明與溝通。
  2. IFRS16 租賃導入相關進度提醒。
  3. 重要法規更新說明與交流。
  4. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
2018/11
  1. 會計師就107年第三季核閱財務報告進行說明與溝通。
  2. 會計師就年度查核規劃進行說明。
  3. 重要法規更新說明與交流。
  4. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。
2019/03
  1. 會計師就107年度重要查核事項(含關鍵查核事項)進行說明與溝通。
  2. 重要法規更新說明與交流。
  3. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。